Bizonyára, van köztünk olyan, akit ért már kellemetlenség azért, mert nem fizette megfelelően a jövedelemadóját, amiért vissza kellett fizetnie az adóhivatalnak a fennmaradó részt. Kellemesebb esetben, ez fordítva is történhet, amikor értesítenek minket arról, hogy túl sok adót fizettünk, és nemsokára visszatérítik a fölösleget, ami esetenként, akár több száz font is lehet. Bármelyik élménnyel gazdagodtunk is a kettő közül, nem árt, ha tisztában vagyunk azzal, mikor mennyi jövedelemadót kell kifizessünk, és hogyan? Továbbá azt is megtudhatod, 2019-től hogyan változnak a személyi jövedelemadó sávjai.
Mi is a jövedelemadó?
A jövedelemadó az az adó, amit a jövedelmünk alapján fizetünk. Nem kell minden jövedelem után adót fizetnünk.
Milyen jövedelem után kell adót fizetnünk?
- a munkáltatónktól kapott fizetésünk után;
- nyereségünk után, ha egyéni vállalkozók vagyunk (beleértve a szolgáltatásokat is, amiket honlapokon vagy applikációkon keresztül adunk el);
- néhány állami segély után;
- a legtöbb nyugdíj, beleértve az állami nyugdíjakat, vállalati vagy magánnyugdíjakat, öregségi járadékokat;
- bérbeadásból származó jövedelmek;
- juttatások, amiket a munkahelyünkön kapunk;
- trösztökből származó jövedelem.
Nem kell adót fizetnünk a következő esetekben:
- megtakarítási kamat (amíg az el nem éri az adóhatárt);
- adómentes számláról származó jövedelem, mint például az egyéni megtakarítási számla (Individual Savings Account-ISA) és nemzeti takaréklevél betétből (National Savings Certificates);
- a vállalkozói részvények részesedéséből származó jutalék első 5000 fontja;
- valamely állami juttatások;
- biztosítási kötvények vagy nemzeti lottó nyeremény;
- az albérlőnktől kapott bérleti díj, ha az az adóküszöbb alatt van .
Jövedelemadó-kedvezmények
A legtöbb ember az Egyesült Királyságban rendelkezik egy ún. adómentes jövedelemmel. Ez az a része a jövedelmünknek, amiből nem kell adóznunk (personal allowance). A fizetendő adót ezen kívül, egyéb adókedvezményekkel is csökkenthetjük, ha erre jogosultak vagyunk.
Hogyan fizetjük a jövedelemadót?
A jövedelmünktől függően (PAYE-Pay As You Earn)
Ez az a rendszer, amit a munkáltatónk, vagy a nyugdíj szolgáltatónk használ, arra, hogy levonja a fizetésünkből/nyugdíjunkból a jövedelemadót és a társadalombiztosítási hozzájárulásunkat, mielőtt kifizeti a bérünket vagy nyugdíjunkat. Az adókódunk árulja el a munkáltatónknak, hogy mennyit vonjon le. Az adókódunk számításba veheti az állami juttatásokat is, tehát, ha azok után is adóznunk kell (pl. az állami nyugdíj), azokat automatikusan a másik jövedelmünkből vonja le.
Adóbevallás
Ha az adóügyeink összetettek, (pl. egyéni vállalkozók vagyunk, vagy magas a jövedelmünk), akkor adóbevalláson keresztül kell fizetnünk a jövedelemadónkat és a társadalombiztosításunkat. Ez azt jelenti, hogy minden évben ki kell töltenünk az adóbevallásunkat. Ennek alapján automatikusan levonja az adóhivatal azt az összeget, amit adóként és társadalombiztosításként kell fizetnünk az államnak.
Jövedelmek, amiket nem adóztatnak meg automatikusan
A befektetésekből és megtakarítási kamatokból származó jövedelmekből most már nem vonják le automatikusan a jövedelemadót. Ezt saját magunknak kell megtennünk. Ha az adózatlan jövedelmünk meghaladja a 2,500 fontot, vagy ha nem fizetünk adót a fizetésünkből vagy a nyugdíjunkból, akkor ki kell töltenünk egy adó visszatérítési űrlapot, amit el kell juttatnunk az adóhivatalhoz (HMRC). Ha az összeg kevesebb, mint 2,500 font, hívjuk fel a jövedelemadó segélyvonalat (0300 200 3300).
Adómentes és adóköteles állami juttatások
Állami juttatások, amelyekből adóznunk kell:
- Állami nyugdíj
- Özvegyi járadék
- Ipari halál miatt járó segély/nyugdíj
- Megözvegyült szülő
- Özvegyi nyugdíj
Adómentes állami juttatások
- Lakhatási támogatás
- Foglalkoztatási és támogatási juttatás (employment and support allowance) (jövedelemfüggő)
- Jövedelemtámogatás (income support) — azonban, itt előfordulhat, hogy kell bizonyos adót fizetnünk, ha sztárjkban veszünk részt
- Alacsony keresetűeknek járó adójóváírás (working tax credit)
- Gyereknevelési támogatás
- Gyámsági juttatás
- Ápolási juttatás
- Téli üzemanyag fűtőanyag kifizetések és karácsonyi bónuszok
- Ingyenes TV engedély a 75 évnél idősebbeknek
- Egyösszegű gyászkifizetések
- Anyasági támogatás
- Ipari sérülések miatt kapott segélyek
- Súlyos fogyatékossági juttatások
- Univerzális hitel
- Háborús özvegyi nyugdíj
- Munkanélküli fiatalokat segítő juttatás (Young Person’s Bridging Allowance) — ez azoknak a 16-17 éves fiataloknak jár, akiknek nem sikerül munkát találniuk.
Hogyan tudjuk meg, kell-e jövedelemadót fizetnünk?
Hogy megtudjuk, kell-e jövedelemadót fizetnünk, kövessük a következő lépéseket:
- Adjuk össze az összes adóköteles jövedelmünket, beleértve az állami segélyeket is (ha kapunk ilyeneket);
- Tudjuk meg, mennyi az az összeg, amely után még nem kell adót fizetnünk (2016. április 6.-2017. április 5. között ez 11,000 font/év volt);
- Ha a fentieket sikerült meghatároznunk, akkor vonjuk ki a jövedelmünkből az adómentes összeget.
Ha a művelet után még maradt fenn pénz, akkor adókötelesek vagyunk. Ha semmi nem maradt, akkor nem kell adót fizetnünk, sőt, előfordulhat, hogy adó visszatérítésre vagyunk jogosultak.
Hogyan ellenőrizzük le, hogy a megfelelő összeget fizetjük adóként?
A legtöbben a HMRC adóellenőrző kalkulátorát használják erre a célra. Abban, ha egyéni vállalkozók vagyunk, nem használhatjuk ezt a kalkulátort. Ebben az esetben úgy tudhatjuk meg, hogy a megfelelő jövedelemadót fizetjük-e, ha kapcsolatba lépünk az adóhivatallal (Pay As You Earn and Self-Assessment, HM Revenue and Customs, BX9 1AS, United Kingdom, tel.: 0300 200 3300), vagy tanácsot kérünk egy könyvelőtől. Ha telefonálunk, legyen kéznél az adószámunk (NI number).
Jövedelemadó-fokok és személyi adóengedmény
Az, hogy mennyi adót fizetünk minden évben, a következőktől függ:
- A jövedelmünkből mennyi képezi részét a személyi adókedvezménynek (personal allowance);
- Ebből mennyi esik mindegyik adósávba?
Fentebb, már átvettük, mik tartoznak az adómentes jövedelem kategóriájába. A jelenlegi adóév az Egyesült Királyságban 2019. április 6-tól 2020. április 5-ig tart.
Mennyi az adómentes személyi jövedelem?
Az idei adóévben az adómentes személyi jövedelem £12,500. A jövedelmünknek ebből az összegéből tehát, nem kell adóznunk. Az adómentes személyi jövedelem lehet nagyobb is, ha mondjuk, igényeljük a házassági juttatást, vagy a vakoknak járó juttatást. Azonban, lehet kisebb is, abban az esetben, ha a jövedelmünk több mint 100,000 font évente.
Jövedelemadó kulcsok és adósávok
Az alábbi táblázat azt mutatja, hány százalék adót kell fizetnünk, ha megadott adósávokba tartozunk.
| Adósáv | Adóköteles jövedelem | Adókulcs |
| Adómentes személyi jövedelem | Max. £12,500 | 0% |
| Alap adósáv | £12,501 – £50,000 | 20% |
| Magasabb adósáv | £50,001 – £150,000 | 40% |
| Kiegészítő adósáv | 150,000 font fölött | 45% |
A minimálbér is nagyot emelkedett áprilistól. Erről itt olvashatsz bővebben. Forrás: www.gov.uk